Почему можно и нужно пользоваться правом на налоговый вычет

«Налоговый вычет и налоговая культура» – так назывался очередной вебинар по финансовой грамотности. Он прошёл для работников Металлоинвеста. Расскажем о том, как налоговый вычет может стать реальным средством пополнения личного и семейного бюджета.

Что такое налоговый вычет?

Под этим термином понимают уменьшение облагаемого налогом дохода при расчёте налога на доходы физических лиц или возврат части уже уплаченного человеком НДФЛ. По сути, вычет – это льгота, своеобразное поощрение со стороны государства. Он позволяет вернуть часть затрат на определённые нужды и снизить личную налоговую нагрузку.

Поскольку большинство россиян платят НДФЛ по ставке 13% и 15%, то в ряде случаев они могут вернуть себя такую же долю от ряда крупных финансовых трат.

Все ли могут рассчитывать на этот инструмент?

Получить налоговый вычет могут налоговые резиденты России, которые перечисляют в бюджет НДФЛ. Таким статусом обладает человек, который находится в РФ не меньше 183 дней за календарный год.

Не могут рассчитывать на выплату люди, которые получают зарплату «в конверте» и не уведомляют налоговое ведомство о других дополнительных доходах. Здесь всё просто: вычета без уплаты налогов быть не может.

Какие расходы попадают под вычет?

Речь идёт о нескольких категориях трат.

На социальный вычет дают право расходы по удовлетворению социальных потребностей человека. Это лечение (медицинские услуги и лекарства), оплата образования (своего, супруга или детей), занятия спортом, благотворительность (взносы некоммерческим организациям в социальной сфере) и ряд других расходов.
На имущественный вычет может рассчитывать человек, впервые купивший дом, квартиру, комнату или долю в жилье.
Стандартный вычет поможет уменьшить НДФЛ льготникам (ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, воины-интернационалисты, инвалиды I и II группы, доноры костного мозга и ряд других категорий) и всем россиянам, имеющим детей. С 2025 года этой формой вычета могут воспользоваться и россияне, сдавшие нормы ГТО.

Отдельной графой идут вычеты для тех, кто участвует в программе долгосрочных сбережений или занимается инвестициями:

• Вычет на долгосрочные сбережения снижает налогооблагаемый доход на инвестиции и взносы участников программ негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) и долгосрочных сбережений (ПДС).
• Граждане, открывшие до 2024 года индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС), могут воспользоваться инвестиционным вычетом. Его можно получить как от суммы взносов на счёт, так и полученных от него доходов.

Подробнее о видах налоговых вычетов, их размерах и порядке получения можно узнать здесь.

Как подать заявку на налоговый вычет?

Главный документ, который потребуется для возврата денег, – декларация 3-НДФЛ. Этот документ позволяет человеку уведомить налоговое ведомство обо всех доходах. Если вы работаете официально и не имеете иных доходов, кроме зарплаты, сообщать государству о доходах не нужно: это делает работодатель. Но при получении налогового вычета без декларации 3-НДФЛ не обойтись.

Оформить декларацию можно, создав личный кабинет на сайте ФНС. Заполняя справку 3-НДФЛ, строго придерживайтесь её формы и не допускайте ошибок.

Кроме того, для получения вычета нужны документы, которые подтверждают ваши расходы в той или иной сфере. Это может быть договор купли-продажи дома или оплаты обучения, а также финансовые документы: справки об оплате, чеки, платёжные поручения или даже рецепты (если речь идёт о расходах на лечение). Пакет документов направляют в налоговую инспекцию онлайн (в личном кабинете налогоплательщика). Альтернативный вариант – передать пакет в бумажном виде в отделение ФНС или МФЦ либо отправить по почте заказным письмом с описью вложения.

Вернуть часть подоходного налога можно и через своего работодателя (правда, доказать документами право вычет в налоговой службе всё равно придётся). Проверив правильность вашего заявление, специалисты ФНС подтвердят возможность выплаты и вам, и организации, в которой вы трудитесь. В этом случае вместо возврата уже затраченных средств вас ожидает прибавление в зарплате, поскольку НДФЛ из неё удерживать какой-то период времени не будут.

Если я оформлю документы на вычет, когда мне вернут деньги?

За исключением случая, когда вы оформляете выплату через работодателя, заявить о праве на вычет можно лишь по окончанию календарного года. Необходимо подать в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. По закону на их проверку у ведомства есть до трёх месяцев.

Налоговый вычет для некоторых расходов не может превышать установленный лимит. Так, при покупке жилья при ставке НДФЛ 13% вам сделают возврат от суммы, не превышающей 2 миллиона рублей – то есть не более 260 тысяч рублей от стоимости недвижимости. А при погашении процентов по ипотеке «потолок» составляет 3 миллиона – соответственно, вы сможете рассчитывать максимум на 390 тысяч рублей. Таким образом, общая сумма возврата – до 650 тысяч рублей.

В каких случаях получить вычет не получится?

В большинстве случаев причина отказа в получении вычета – истечение положенного на его оформление срока. Право на налоговый вычет за конкретный год человек должен заявить в течение трёх лет. Это значит, что в уходящем 2025 году можно оформить возврат средств за 2022, 2023 и 2024 годы. При этом один из самых внушительных имущественных вычетов – при покупке или строительстве жилья – «срока давности» не имеет (правда, средства вернут из расчёта ваших налогов только за три последних года).

Ещё один важный момент – корректное оформление справки 3-НДФЛ и документов, подтверждающих право на вычет.

Если заполнение отчётных документов – не ваша сильная сторона, обратитесь в одну из организаций, оказывающих услуги по оформлению налогового вычета.

Как быть, если вернули не все деньги?

В этом случае нужно обратиться в налоговую инспекцию. Сделать это можно в личном кабинете на сайте ФНС (в разделе «Каталог обращений»), а также обратившись в ведомство лично или по почте.